老师,融资租赁设备,收到利息发票如何入账呢? 问
借财务费用、利息贷、未确认融资费用。 答
老师,如果5月工资一笔发6万,后面的按3500元报个税, 问
你好,是几月份入职的? 答
公司账上有钱了能不能直接转到老板卡里呀 问
你好!这样只能当借款了 答
老师这个安装服务属于简易计税的哪一种情形 问
销售自产或外购机器设备的同时提供安装服务: 如果是一般纳税人销售自产机器设备同时提供安装服务,并且可以视为“甲供”机器设备,安装服务可以选择简易计税,适用3%的征收率 答
如果对方个体工商户,一个账户被冻结了,那可以开其 问
同学你好 为什么被冻结 答
某生产企业2018年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2)转让一台机器设备的所有权,取得转让收入60万元;(3)出租一台机器设备,取得当年的租金收入10万元;(4)取得国债利息收入2万元;(5)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税);(6)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元;(7)全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元,支付违约金6万元,支付银行罚息2万元。要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费用的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业2018年的应纳税所得额;(7)该企业2018年应纳所得税额?谢谢老师解答
答: (1)该企业的会计利润总额=2000%2B60%2B10%2B2-1000-100-500-100-50-40=282 (2)该企业对收入的纳税调整额=-2 (3)该企业对广告费用的纳税调整额=加89.5,2070*15%=310.5 (4)该企业对业务招待费用的纳税调整额=加69.65,2070*0.005=10.35 (5)该企业对营业外支出的纳税调整额=加12 (6)该企业2018年的应纳税所得额=282-2%2B89.5%2B69.65%2B12=451.15 (7)该企业2018年应纳所得税额=451.15*25%
1.某生产企业2018年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2)转让一台机器设备的所有权,取得转让收入60万元;(3)出租一台机器设备,取得当年的租金收入10万元;(4)取得国债利息收入2万元;(5)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税);(6)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元;(7)全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元,支付违约金6万元,支付银行罚息2万元。要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费用的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业2018年的应纳税所得额;(7)该企业2018年应纳所得税额。
答: 1.利润总额:2000%2B60%2B10%2B2-1000-100-500-200-50-40=182W 2.不存在视同销售情形,收入无需调整 3.营业收入为 2000%2B10=2010,广告费用的纳税调整额为400-2010*0.15=98.5 4.业务招待费用的纳税调整额为80-2010*0.005=69.95 5.营业外支出调增10%2B2=12 6.2018应纳税所得额:182%2B98.5%2B69.95%2B12=362.45 7.应纳所得税362.45*0.25=90.6125
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
某生产企业2018年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2)转让一台机器设备的所有权,取得转让收入60万元;(3)出租一台机器设备,取得当年的租金收入10万元;(4)取得国债利息收入2万元;(5)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税);(6)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元;(7)全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元,支付违约金6万元,支付银行罚息2万元。要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费用的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业2018年的应纳税所得额;(7)该企业2018年应纳所得税额。
答: 您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待