异地工程预缴2%增值税，需先计提增值税，到下个月银行存款预交税款时再出账吗？预缴异地工程增值税的分录怎样做？

小叶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-08 12:20

同学，你好，不需要计提，民地工程增值税分录：借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款

小欢子追问

2020-06-08 12:24

哪，请问，出纳是4月去异地预缴增值税，完税证明是4月的，这张四月的完税证明需要做账吗？到5月出纳才拿报销单来报销这笔预缴增值税，请问又怎样做账呢？

小叶老师解答

2020-06-08 12:31

需要的，借：应交税费-预交增值税，贷：其他应付款-XX，借，其他应付款-XX，贷：银行存款

小欢子追问

2020-06-08 13:03

同时预缴的附加税需要计提税金及附加后，再借：应交税费-应交附加税，贷：其他应付款，吗？还有同时预缴的企业所得税也需先计提所得税费用后，再借：应交税费-应交企业所得税，贷：其他应付款，吗？

小叶老师解答

2020-06-08 13:35

嗯，是的，附加税和所得税要计提

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