1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-06-10 18:30

这个只能冲销更正凭证处理，因为应付职工薪酬的数据是20000元，不是19820元，对于应付职工薪酬——工资属于一个过渡性的科目，最后计入管理费用——工资的费用20000元是正确的，对于个税的金额也是缴纳的正确的。只是属于过渡性科目的数据少计180元

*燕* 追问

2020-06-10 18:34

老师我刚接手这个公司，以前会计把过渡科目少计提了，而且是去年的，那我现在该怎么调整？

江老师 解答

2020-06-10 18:35

直接冲销去年的账务处理（冲销右边的分录），按你左边正确的分录进行账务处理。

*燕* 追问

2020-06-10 18:43

老师那执行小企业会计准则是不是，还要把管理费用~工资转入未分配利润~利润分配

江老师 解答

2020-06-10 18:44

这个去年已经转了，这个可以当年不用转。也没有影响

上传图片  
相关问题讨论
你好，你以后就需要计提，然后发放
2020-06-23 21:15:44
你好 你要根据你们工资制度 不同岗位的工资构成 和工龄 考勤等情况来复核的，先看总额和人数和上月对比是否变化大，变化大，找出大致的原因。再找个别人的工资和上月对比，找出大致的原因
2022-01-04 19:03:56
这个只能冲销更正凭证处理，因为应付职工薪酬的数据是20000元，不是19820元，对于应付职工薪酬——工资属于一个过渡性的科目，最后计入管理费用——工资的费用20000元是正确的，对于个税的金额也是缴纳的正确的。只是属于过渡性科目的数据少计180元
2020-06-10 18:30:07
你好，工会经费是吗？你需要交就计提
2018-12-24 14:38:42
计提工资，是自制的凭证附件，发放工资是领导审批的工资表。 如果是发放和计提的有出入，可以冲销计提的数据，按实际的工资数据重新计提工资。
2020-07-17 15:59:34
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...