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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-06-15 09:36

补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。
一、借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
二、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
三、借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款

美美珠珠 追问

2020-06-15 09:37

这样的话会影响我年底的财务报表的期末数

美美珠珠 追问

2020-06-15 09:38

我19年年报已经出来了

江老师 解答

2020-06-15 09:44

这个是影响利润分配——未分配利润的数据

美美珠珠 追问

2020-06-15 09:47

这个分录是做到19年还是2020年5月

江老师 解答

2020-06-15 09:49

这个是做到2020年的分录中

美美珠珠 追问

2020-06-15 09:50

汇算时调整的工资薪金  福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐

江老师 解答

2020-06-15 09:53

这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项

美美珠珠 追问

2020-06-15 09:59

好的  谢谢啦  知道了 辛苦老师了

江老师 解答

2020-06-15 10:10

祝学习进步，工作顺利

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相关问题讨论
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2019-05-08 15:01:28
你好，会增加利润，需要补交企业所得税的
2017-12-04 15:35:40
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2020-06-15 09:36:08
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 
2021-06-08 10:22:08
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2019-03-23 15:40:05
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