外管证开票所交的个人所得税应怎么做分录

懒散的汤圆 追问

2020-06-17 15:32

不计提会显示负数呀

耿老师 解答

2020-06-17 15:32

你好，你这是预交的，肯定是负数。

懒散的汤圆 追问

2020-06-17 15:34

过后需要结转吗，怎么结转

耿老师 解答

2020-06-17 15:36

你好！实际发生时递减就可以

懒散的汤圆 追问

2020-06-17 15:40

我想知道的是我是拿外管证去开发票然后直接扣税的，这里面的税有个人所得税，企业所得税，附加税，这些我应该怎么做帐

耿老师 解答

2020-06-17 15:42

你好！缴纳时借记应交税费应交企业所得税个人所得税等就可以。然后项目完成时可以抵扣你们应交的企业所得税，因为预交的税率比你实际缴纳的税率要少。个人所得税的话如果没有抵扣转入项目的成本，因为个税一般是不退的。