老师，去年年底收到的钱，现在6月开的发票下月才去预缴税，下个月去预缴，着交滞纳金不?如果要交，交多少滞纳金?

直率的巨人 追问

2020-06-24 12:25

意思就是我们包辉创甲方车间，自己提供人工材料，机器设备，他给我劳务费，去年给了65万的钱，今年6月才开发票给他们，这样6月也不要预缴税，下个月去预缴或直接申报会不会着罚滞纳金?

玲老师 解答

2020-06-24 12:30

你好，他给你们提供劳务，那应该是提供劳务的那一方开发票，你们支付钱才对

玲老师 解答

2020-06-24 12:30

是你企业发生销售商品或者提供服务，然后才缴纳税款，对方给你提供服务，您不需要缴纳税款

直率的巨人 追问

2020-06-24 12:32

我们提供劳务，辉创给我们付劳务款，我们开发票给他们

玲老师 解答

2020-06-24 12:44

您好，如果您提供完服务了，就应该确认收入缴纳税款，如果您当时没有确认收入，也没有缴纳税款，会产生滞纳金

直率的巨人 追问

2020-06-24 12:47

服务还一直在做呀，这65万只是付了一部分的款，后期还要付

玲老师 解答

2020-06-24 12:53

比如这一个服务，您完成一半，他就支付了您那一半钱，您就需要按照您完工百分比确认收入缴纳增值税，

玲老师 解答

2020-06-24 12:54

实际工作中，各地可能存在差异，如果您税务局说不用您确认收入，那您就不用交税，也不会产生滞纳金，老师给您回复的是正规的规定，您可以参考，

直率的巨人 追问

2020-06-24 13:39

税务局怎么可能不用，只要你去他就收，他只看发票

玲老师 解答

2020-06-24 13:44

要正规的服务业，按照完工百分比确认收入，你做了一部分工程，他给了你部分款项，你就应该确认收入缴纳税款

直率的巨人 追问

2020-06-24 13:48

是合作的车间，没有完工，包工，人家提供车间，我们提供人力材料，机器设备，人家给我们劳务费，也按工程来算?

玲老师 解答

2020-06-24 13:50

那你们签订的具体是什么合同和平内容是怎样写的？然后再具体确定是不是工程合同？

玲老师 解答

2020-06-24 13:54

如果 你只是预收 款了 没有提供服务也没有发出商品， 不用确认收入 也不用交税  看你实际情况

直率的巨人 追问

2020-06-24 14:26

不是工程合同，是劳务合同，就是纯劳务的，

玲老师 解答

2020-06-24 14:27

劳务合同，一般就是活也做一部分了，然后钱也收一部分了，就是按照这个劳务的进度确认收入缴纳相关税费，

玲老师 解答

2020-06-24 14:28

正规处理是这样的

直率的巨人 追问

2020-06-24 14:28

好的，知道了

玲老师 解答

2020-06-24 14:32

您好，不客气的，祝您工作学习愉快，如果还有不清楚的，您可以追问