老师您好，计提增值税的分录是怎样做呀？

Goddessmaker 追问

2020-06-24 16:45

对，一般纳税人，月末计提增值税的分录是怎样的呢？

郭老师 解答

2020-06-24 16:47

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

Goddessmaker 追问

2020-06-24 16:48

销项税额和进项税额 ，不用做处理吗？

Goddessmaker 追问

2020-06-24 16:49

或者说，要把销项税转到转出未交增值税吗（在没有进项税的情况下）？
借：销项税
贷：转出未交增值税

郭老师 解答

2020-06-24 16:51

你好，月末结转，或者是年末结转都可以这个。

Goddessmaker 追问

2020-06-24 16:53

如果不结转的话可以吗？我见我公司以前的会计做的账，都不结转销项税和进项税，都是做：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。这样一直过来

郭老师 解答

2020-06-24 16:56

你好，可以的，只不过是你的进项销项余额比较大。

Goddessmaker 追问

2020-06-24 16:59

对，是的，几年下来，销项和进项的余额都上百万多。正规规范做账是要结转销项和进项的吧？
借：销项税
贷：进项税
       转出未交增值税

郭老师 解答

2020-06-24 17:01

你好是的，分录对的。

Goddessmaker 追问

2020-06-24 17:02

好的 ，懂了，谢谢

郭老师 解答

2020-06-24 17:04

不用客气的，应该的。