我们是工程施工公司 工程施工材料费用10万元，有3万是收据 工程施工人工费4万，间接费用2万有1万是收据 管理费用1万有2千是收据，对方公司每过3—5个月给我们汇款 我们当月开票给对方 我想问下月底我们怎么结转成本和收入。会计分录应该怎么做？

无情的紫菜 追问

2020-06-26 08:47

主要是月底的时候我们应该怎么结转成本

赵海龙老师 解答

2020-06-26 08:48

借主营业务成本
贷：工程施工

无情的紫菜 追问

2020-06-26 08:49

那结转主营业务成本是按有发票的结转还是全部结转

赵海龙老师 解答

2020-06-26 08:51

根据会计处理结转不考虑发票的问题

无情的紫菜 追问

2020-06-26 08:54

如果考虑到发票的问题  会计处理应该怎么结转呢。

赵海龙老师 解答

2020-06-26 09:06

有无发票账务处理都是一样的
只是第一个分录是简化处理没有写进项税额的那一笔
其他的都没有问题

无情的紫菜 追问

2020-06-26 09:12

没有发票我就结转  税务上查到我们这个是不是属于偷税。

赵海龙老师 解答

2020-06-26 09:14

没有票据的部分汇算的时候进行调整一下就可以了

无情的紫菜 追问

2020-06-26 09:29

怎么调整呢

赵海龙老师 解答

2020-06-26 09:30

你把没有票据的部分所得税汇算的时候直接调整汇算调整的表就可以不需要调整账务

无情的紫菜 追问

2020-06-26 09:35

那我没有发票的还需要补交企业所得税吗

赵海龙老师 解答

2020-06-26 09:36

当然需要的，我们国家是以票控税，没有发票要交税的

无情的紫菜 追问

2020-06-26 09:38

好的  谢谢老师

赵海龙老师 解答

2020-06-26 09:39

不客气，祝你学习愉快