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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-29 17:28

您好，因为内部交易导致的计税基础（单家报表）与账面价值（合并报表）之间的不同，产生的递延所得税。

深白色 追问

2020-06-29 17:36

这个递延所得税是要跟实际交给税务机关的税有关系的吗？

小林老师 解答

2020-06-29 17:38

您好，因为合并报表不是企业所得税纳税主体，所以递延所得税跟实际交给税务机关的税没有关系。

深白色 追问

2020-06-29 17:40

那老师，那这里这个递延所得税的目的是什么？

小林老师 解答

2020-06-29 17:41

您好，就是站在合并报表体现账面价值和计税基础的差异。

深白色 追问

2020-06-29 17:45

谢谢老师您的指导！我明白了。

小林老师 解答

2020-06-29 17:46

您客气了，小林非常荣幸能够给您支持！

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