老师,固定资产清理开的发票,入账是做到固定资产清 问
1.固定资产清理的会计处理:当企业清理固定资产时,通常会将清理过程中发生的收入、费用和应纳税额记录在“固定资产清理”科目中。如果清理过程中产生收入,会计分录可能会是:借:银行存款;贷:固定资产清理。同时,如果有费用支出,会计分录可能是:借:固定资产清理;贷:银行存款。如果涉及到增值税,会计分录可能还会涉及“应交税费”科目。 2.增值税申报表的处理:在增值税申报表一中,需要填写销项税额。这里的销项税额是基于固定资产清理过程中产生的销售收入计算得出的。不含税收入是指销售商品或提供服务时,不包含税款的收入。在固定资产清理的情况下,如果产生了销售收入,这个收入就是不含税收入,需要填写在增值税申报表的相关栏目中。 3.会计处理和税务申报的关系:会计处理和税务申报是两个不同的领域,它们有各自的规定和要求。在会计上,固定资产清理过程中的收入和费用是通过“固定资产清理”科目来核算的。在税务上,固定资产清理过程中产生的销售收入需要计入增值税的销项税额,并在增值税申报表中进行申报。填写增值税申报表时,虽然需要填写不含税收入,但这并不意味着会计上需要将这部分收入计入“其他业务收入”科目。会计上仍然按照固定资产清理的处理方式进行核算。 答
老师,请问,如果公司是一般纳税人,然后本月没有开票 问
你好!是的,你可以0申报 答
老师,题目是1月1号借的短期借款,然后问题问的是3月 问
您好 按月计提 就是每个月都要计提写分录 1跟2月份都分别写分录 借:财务费用600 贷:应付利息 200000*0.036/12=600 3月份支付 借:应付利息 600*2=1200 借:财务费用 600 贷:银行存款 1800 1.2月份应付利息有余额 3月份支付了 没有余额 答
请问有哪位老师做过建筑工程施工简易征收的账务 问
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税 借工程施工 应交税费,简易计税 贷,银行存款 借主营业务成本贷工程施工 然后缴纳的增值税就是贷方减去借方。 答
报关单上显示的那个到达目的地是中国。,那个出口 问
同学你好 交易方是哪国的呢 答
某酒厂(增值税一般纳税人) 2018年10月销售粮食白酒4吨,取得不含增值税价款260万元,包装物押金10万元。买卖双方签订销售合同,约定包装物3个月后归还酒厂,该酒厂当月应缴纳的消费税为多少万元。学堂用户gbqivm于 2019-12-28 16:27 发布
答: 学员你好,老师计算后回复你
一般纳税人增值税计算应该注意哪里问题?纳税人没收逾期未退还包装物的押金,应如何进行增值税和消费税核算。
答: 您好,一般纳税人增值税计算应注意以下问题。 (一)积极核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。 销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票,确定当月销售情况。 一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。 做为企业的财务人员,特别是负责税务工作的人员,必须对企业日常销售业务的处理相当明确,熟悉主要客户的开票要求,能够在满足客户要求的同时,又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作,会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额,将应该开具发票的业务尽早完成,企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。 企业财务人员月底时还应核对税控系统内的数据是否开具正确,有无编码、税率错误,及时进行修正,还要注意实际作废发票与税控系统内数据是否相符。 (二)认真核对当月进项发票,保证发票及时认证或者勾选确认,确定当月进项税额。 通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况,在规定时间未收到发票时应与对方联系,索要发票。 进项发票只有通过认证或者勾选确认通过之后,方能进行抵扣税额。注意扫描认证发票需在月底之前进行,勾选确认发票方式可以在申报前进行。因此企业会计应在规定时间及时办理,确定当月进项税额。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
某酒厂(增值税一般纳税人) 2018年10月销售粮食白酒4吨,取得不含增值税价款260万元,包装物押金10万元。买卖双方签订销售合同,约定包装物3个月后归还酒厂,该酒厂当月应缴纳的消费税为多少万元。
答: 应交的消费税是:2600000/1.16*20%+4*2000*0.5,按不含税价款征收20%的消费税,另外按每斤交0.5元的消费税。
大海老师 解答
2020-06-30 17:11
和谐的哈密瓜,数据线 追问
2020-06-30 17:14
大海老师 解答
2020-06-30 17:18