上个月之前的会计没计提工资，我在本月怎么计提呢 ？比如应该工资5000 扣掉个人社保部分500 个人所得税 50元 实发4450 怎么做账呢 麻烦给出一整套的会计分录

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-03 17:01

这5000不是包含个人部分吗  为什么要算工资里面呢

meizi老师 解答

2020-07-03 17:04

你好    计提是应发工资。  应发工资是包括了个税 和个人社保部分的

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-03 17:07

那计提的会计分录要分社保  个税 工资  分开计提吗  还是说计提都包含在工资里呢

meizi老师 解答

2020-07-03 17:09

你好 计提工资 不需要单独计提的  你发放工资才会扣 。 你计提社保是分单位和个人社保部分的     你可以看看附件的 怎么来做 全套分录

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-03 17:10

个人所得税不也是个人出的吗  为什么要记在应交税费-应交个人所得税呢

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-03 17:13

那你给我计提的分录里面没有分出来 社保 、工资呀

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-03 17:15

、再者说社保是当月扣当月的  压根没有跨月   为什么要计提呢  只有跨月的才有计提呀

meizi老师 解答

2020-07-03 17:20

你好 就是因为是个人支出  所以个税是计入 应交税费-应交个人所得税核算。 这个是准则要求的。   社保单位部分必须要计提的 个人部分不需要计提

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-03 18:20

没明白我意思，我是说计提的工资，社保不应该分开吗，你把五千全部放进工资呢

meizi老师 解答

2020-07-03 18:32

你好   计提工资 是计提应发工资  （包括个人部分社保在里面）；单位部分社保是单独做计提的 。 你计提本来也是按5000元来计提工资分录的

慕小暖的小小梦想 追问

2020-07-03 18:33

你给我发的图片是分开做的鸭

meizi老师 解答

2020-07-03 18:35

上面的图片是为了让你理解怎么来计提工资 计提社保 发放工资  缴纳社保  以及个税缴纳的分录 所以是分步来做。 上面就是完整的分录  。你自己做分录的时候你可以合并来做  不一定非得按我发的截图来做 。只要你做清楚即可