上月已经开具红字发票并按正确金额重开了蓝字发票，也已经入账。本月退款给对方，账务怎么处理

秀丽的小懒虫 追问

2020-07-06 16:11

我是销售方，我现在退款给对方

心想事成 解答

2020-07-06 16:18

您好，做收款相反的分录就可以

秀丽的小懒虫 追问

2020-07-06 16:56

当时收款是借银行存款，贷应收账款，现在退款是借应收账款，贷银行存款吗

秀丽的小懒虫 追问

2020-07-06 16:57

红字发票和蓝字发票我都入账，并且都红冲了收入和成本的

心想事成 解答

2020-07-06 17:09

您好，，如果退回，您的这样的账务处理是对的，

秀丽的小懒虫 追问

2020-07-07 09:43

老师，那我再确定一下。3月开票是借：应收账款贷：主营业务收入应交税金，收到款借：银行存款，贷：应收账款           4月红字发票借：应收账款红字 贷：主营业务收入应交税金红字，    蓝字发票借：应收账款，贷：主营业务收入应交税金。         5月退款借：应收账款 贷：银行存款

心想事成 解答

2020-07-07 09:44

你红冲的那一笔没有红冲贷方的应交税费，其他的都正确