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慧老师

职称： 税务师,中级会计师

2020-07-08 09:55

你好，第一个问题是不是逻辑有点问题，A转让技术给C，为啥写的B取得技术转让所得呢、
第二个选择第一种方案，因为方案一可以节税380万，方案二节税更大，方案二可以享受环保保护项目三免三减半优惠

回忆 追问

2020-07-08 10:37

老师，这是我们的课后练习

回忆 追问

2020-07-08 10:38

老师，你可以给出具体的解题步骤吗？

慧老师 解答

2020-07-08 11:02

你好，按照第一个题现在的描述，进行筹划，对于A转让给C的专利技术，可以由B进行转让，也就是B委托A进行研发，这样B可以加计扣除委托研发费=1200*80%*75%=720，同时B需要有自主研发费项目，自主研发费支出发生需要超过1800万，这样同时B可以申请为高新技术企业，享受15%优惠税率,由B转让这项专利给C，B可以享受技术转让所得不超过500万元的部分免税，超过部分减半征收的优惠，C拿到了专利技术也可以申请为高新

第二个选择第二种方案，因为方案一可以节税380万，方案二节税更大，方案二可以享受环保保护项目三免三减半优惠，节税额达到2100*25%+1700*25%*50%=987.5

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你好，第一个问题是不是逻辑有点问题，A转让技术给C，为啥写的B取得技术转让所得呢、 第二个选择第一种方案，因为方案一可以节税380万，方案二节税更大，方案二可以享受环保保护项目三免三减半优惠
2020-07-08 09:55:39
学员你好哦，具体需要完成任务1还是任务2呢?老师希望可以帮到你哦
2022-03-27 07:17:07
您好，两个方案主要差异是赠品处理，方案1无需视同销售，方案2需要视同销售（多缴纳增值税）。
2020-06-12 09:19:14
考虑先进先出法核算成本，这样当期利润比较低，税比较少
2020-07-08 15:48:00
您好，同学，很高兴为您解答！ 假如甲产品本月完工产品产量600件，在产品100件，完工程度按平均50%计算；原材料在开始时一次投入，其他费用按约当产量比例分配。甲产品本月月初在产品和本月耗用直接材料费用共计70 700元，直接人工费用39 650元，燃料动力费用85 475元，制造费用29 250元。 要求按照约当产量法进行甲产品各项费用在完工产品和月末在产品之间的分配。 以下是解析： 在产品约当产量：100*50%=50 直接材料费用：（同学，这里注意！！！由于原材料在开始时一次投入，因此，在产品按100算，不按照约当产量计算） 完工产品负担的直接材料费用：70700/700*600=6060元 在产品负担的直接材料费用：70700/700*100=10100元 直接人工费用 完工产品负担的费用：39650/650*600=36600元 在产品负担的直接人工费用：39650/650*50=3050元 燃料动力费用 完工产品负担的费用：85475/650*600=78900元 在产品负担的燃料动力费用：85475/650*50=6575元 制造费用 完工产品负担的制造费用：29250/650*600=27000元 在产品负担的制造费用：29250/650*50=2250元
2018-12-05 09:29:46
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