老师，进项销项的结转借销项税额 贷转出未交增值税 借转出未交增值税 贷进项税额

丢丢 追问

2020-07-07 22:04

分公司和总公司最后是统一核算的，分公司销项大，总公司进大，老师这个销项和进项的结转分录对不对

bamboo老师 解答

2020-07-07 22:05

那您是分公司的分录还是总公司的分录？进项跟销项总公司跟分公司不单独核算？

丢丢 追问

2020-07-07 22:06

老师，应交税费-已交税金，怎么理解，月底需要结转吗

bamboo老师 解答

2020-07-07 22:09

应交税费-已交税金 是当月缴纳当月需要缴纳的税金
月末的时候需要结转

丢丢 追问

2020-07-07 22:10

总公司分公司不单独核算，现在总分公司是我一个人都处理，我看之前的分公司会计没有把进行和销项转出来，但又设了个应交税费-已交税金是支付给总公司缴纳销项税额，但是没有转进项和销项，总公司的会计，是有留底的，留底也比较大，但是又做了未交增值税的借方余额结转

丢丢 追问

2020-07-07 22:11

应交税费-已交税金 是当月缴纳当月需要缴纳的税金
月末的时候需要结转
老师怎么结转

bamboo老师 解答

2020-07-07 22:14

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-已交税金

丢丢 追问

2020-07-07 22:15

总公司分公司不单独核算，现在总分公司是我一个人都处理，我看之前的分公司会计没有把进行和销项转出来，但又设了个应交税费-已交税金是支付给总公司缴纳销项税额，但是没有转进项和销项，总公司的会计，是有留底的，留底也比较大，但是又做了未交增值税的借方余额结转老师这个怎么处理

bamboo老师 解答

2020-07-07 22:17

总分公司增值税是否单独申报？

丢丢 追问

2020-07-07 22:23

总分公司不单独申报，还有老师已交税金有没有余额，交完税是不是余额应该为零

bamboo老师 解答

2020-07-07 22:26

不单独核算单独申报的话 那分公司怎么还做单独的账务处理？
不是都应该总公司做账务处理么？
您现在分开记账了，税金不好并到一起的 
已经税金应该没有余额

丢丢 追问

2020-07-07 22:26

我不太懂这个已交税金的结转，为什么还有贷未交增值税呢，是因为分公司销项大于进项税额要做一个借应交税费-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税吗

bamboo老师 解答

2020-07-07 22:28

销项大于进项：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
次月缴纳的时候
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

丢丢 追问

2020-07-07 22:30

总分公司最后其实就是合并了一个报表，账务处理都是个处理个的公司，合并的报表也没有做任何处理，只是合并了报表用了总公司的留底，这两边是不是要增值税要各做各的处理，要不一直进项销项都有余额

bamboo老师 解答

2020-07-07 22:35

最好的方式是总公司统一核算 因为您没有各自单独核算跟申报 
您最终申报是分公司跟总公司合计的销项跟进项税额

丢丢 追问

2020-07-07 22:38

那现在统一核算，是不是分公司和总公司都做一下进项和销项的转出，然后合并在一起做报表

丢丢 追问

2020-07-07 22:38

要不然这个进项和销项转不出

丢丢 追问

2020-07-07 22:41

还有老师，增值税的销项是用留底抵扣的，实际也没有缴税，是不是未交增值税借贷方都不应该有余额

bamboo老师 解答

2020-07-08 00:35

您进项销项现在做转出的话 没有实际抵减 能分别做平么？
如果销项税额大于进项税额的话 未交增值税有借方余额