进项发票认证后发现不需要交增值税，进项税和销项税需要进行账务处理吗？

和谐的宝贝 追问

2020-07-08 10:17

那好几个月不用交增值税，这个月需要交，对进项和销项一次性处理吗？

bamboo老师 解答

2020-07-08 10:17

年末的时候一次性写分录结转

和谐的宝贝 追问

2020-07-08 10:18

那可以哪个月交税哪个月处理吧？

bamboo老师 解答

2020-07-08 10:19

是的 也可以哪个月交税哪个月处理

和谐的宝贝 追问

2020-07-08 10:20

哦，有的会计是每个月都处理了，这个和个人的做账习惯是不有关系？

bamboo老师 解答

2020-07-08 10:21

是的  我自己是年末的时候一次性就好了

和谐的宝贝 追问

2020-07-08 10:22

哦哦，好的老师

bamboo老师 解答

2020-07-08 10:22

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

和谐的宝贝 追问

2020-07-08 10:36

账里比申报的销项税多了3分钱。这个怎么处理老师？

bamboo老师 解答

2020-07-08 10:36

通过营业外收支科目调整就好了

和谐的宝贝 追问

2020-07-08 10:37

二级科目应该怎么写老师？

bamboo老师 解答

2020-07-08 10:37

可以计入营业外收入-其他

和谐的宝贝 追问

2020-07-08 10:40

例如，申报时，计税销售额63330.95     销项8233.03      账里主营业务收入63330.94   销项8233.06
应该怎么调整老师？可以写一下分录吗？

bamboo老师 解答

2020-07-08 10:41

借：营业外支出-其他 0.03
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 0.03

和谐的宝贝 追问

2020-07-08 10:42

老师，是申报比账里少0.03。应该是营业外收入吧，然后销项税计在借方

bamboo老师 解答

2020-07-08 10:43

对对对 我看反了 实在对不起 您说的对的

和谐的宝贝 追问

2020-07-08 10:46

没事没事，谁都有看反的时候

bamboo老师 解答

2020-07-08 10:47

嗯嗯 实在不好意思哈