老师,我想问一下呢,就是我公司支付给房东的房租费, 问
同学你好 对的 是会涉及的 没有发票的话你们要调增 答
老师可以讲下合同负债还有预计负债吗?有点搞不清 问
两者的主要区别: ● 义务的性质:合同负债通常与企业已经承诺但尚未履行的交付商品或服务的义务相关,而预计负债是对未来可能发生的事件的估计。 ● 义务的确定性:合同负债通常与客户已经支付的款项相关,而预计负债涉及对未来不确定性的估计。 ● 会计确认时点:合同负债在收款时确认,而预计负债在相关义务可以可靠估计时确认。 ● 财务报表的体现:合同负债在资产负债表中体现为负债,当履约义务履行完毕时转入收入;预计负债则在资产负债表中体现为负债,并在利润表中体现为费用。 合同负债 1.定义:合同负债是指企业在向客户转让商品或服务之前,已经收取的款项。这通常发生在客户付款购买商品或服务,但企业尚未履行完合同中的交付义务时。 2.产生情况: 预计负债 1.定义:预计负债是企业对于未来可能发生的事件所形成的潜在义务的估计,这些事件不是行政命令的结果,而是基于过去事件的结果。 2.产生情况: ● 保修义务,如企业可能需要为售出的产品提供保修服务。 ● 诉讼和索赔,如企业可能面临法律诉讼或客户索赔。 ● 重组成本,如企业计划进行重组可能产生的成本。 答
老师 公司有两名股东 公司欠业务员 安装工工资 问
您好,要开发票的,因为他们不是公司的员工,没有申报工资个税。 我们还要给他们申报劳务报酬个税,扣税后的款支付给他们, 股东的儿子付的款,有付款截图也可以,安装工写个收到股东儿子代付 的工资,这个更好 答
公司员工开具异地通信服务费可以入账吗? 问
您好,可以的,可以入账的 答
请问有没有KTV分录大全啊 问
你好!这个学堂没有了 答
所得税汇算清缴调整项目汇总
答: 企业所得税汇算清缴时有很多项目需要做纳税调整的,常规调整项目如下: 1. 工资薪金,工资薪金100%扣除,残疾人的工资可以加计100%扣除; 2. 职工福利费,职工福利费按照工资薪金的14%以内据实扣除,超过部分做纳税调增,不结转以后年度; 3. 教育经费,教育经费一般是工资薪资的8%以内据实扣除,超过部分,无限期结转以后年度使用。软件生产企业的职工培训费用,100%扣除; 4. 工会经费,工会经费是工资薪金的2%的以内的部分据实扣除,超过部分做纳税调增,不结转以后年度; 注意事项:以上职工福利费 教育经费 工会经费所依据的工资薪金要将所有的工资薪金都计算进去,包括登记在管理费用,销售费用,工程成本,生产成本,制造费用,开发成本等中的工资薪金。 5. 广告业务宣传费,(1)当年营业收入的15%以内可以扣除,超过部分做纳税调增,结转以后年度扣除;(2)化妆品制造,医药制造,饮料制造(不含酒类)制造,当年营业收入的30%以内可以扣除,超过部分做纳税调增,结转以后年度扣除;(3)烟草业的广告宣传费不得扣除; 6. 招待费,招待费的扣除限额以招待费的60%和营业收入的5‰相比,取小的金额,超过的部分做纳税调整。不结转以后年度; 7. 捐赠支出,利润总额大于0时,扣除限额是利润总额的12%;非公益支出要全额调增的; 9. 罚款、罚金、税收滞纳金和加收利息、没收的财物,交通罚款等做纳税调增; 10. 赞助支出,公司常常发生赞助支出,要做纳税调增; 11 . 与取得收入无关的支出要做纳税调增; 12. 未取得合法票据的支出要做纳税调增: 12. 跨期扣除项目,不属于本期的支出要做纳税调增; 13. 手续费和佣金,保险业财产保险全部保费收入的15%以内,人身保险全部保费收入的10%以内,据实扣除;其他行业的是合同确认收入的5%以内,据实扣除,超过部分做纳税调增; 14. 还有一些不常用的扣除规定,根据本企业的经营关注政策法规。
汇算清缴调整所有费用之后,预缴的所得税比汇算清缴的所得税多6000多,这个怎么办?
答: 你好,5月份之后拿着申报表去税务局退税
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
老师,我们企业一直是亏损的,请问所得税汇算清缴哪些需要调整啊?谢谢老师了
答: 业务招待费、福利费、广告费、罚款,捐赠超标是需要纳税调增的