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甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。 要求： （1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用； （2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
猫咪邮局。
于2020-07-08 20:17 发布 2658次浏览
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舟舟老师
职称： 中级会计师,注册会计师
2020-07-08 20:29
请问老师：公司做项目的，项目人员的-业务招待费的话 问
你好！这个是计入损益里面了 答
实操报税可以清空数据了重新报吗？ 问
实务中报税你填报后不保存，下次再进入申报 答
在给员工办理社保减员时，选择什么原因员工可以领 问
实际啥情况 企业辞退的吗 主要是你选择了企业问题解除合同他会不会问你们要补偿 答
老师这道题看到晕，不知道怎么算 问
第二道工序在产品完工程度：40%2B60*0.5/100=70% 第二道工序在产品约当产量=0.7*160=112 月末完工产品直接材料=120%2B80=200 人工费用：（60%2B100）/（560%2B112%2B40*0.5/100*80）*128=29.77 答
某汽车厂发生如下业务，计算该厂应纳的消费税，增值 问
同学您好，您的题目应该没有显示全吧，老师这边有个例题可以参考一下： 题目： 某汽车厂发生如下业务，计算该厂应纳的消费税、增值税。(1)将自产的3.2升排量的越野车20辆投资到A公司，该汽车当月销售过三批，每辆不含税价分别为45.3万、45.7万、46.1万，销售量分别为35辆、46辆、62辆;该批汽车的账面成本为29.4万元。消费税税率25%。计算投资的越野车应缴纳的消费税和增值税销项税额。(2)销售已使用半年的进口小汽车3辆(购买时未抵扣进项税额)，开具普通发票取得收入61.8万元，3辆进口小汽车固定资产的原值为60万元，销售时账面余值为58万元。消费税税率12%.(3)从国外进口小轿车一辆，支付买价400000元、相关费用30000元，支付到达我国海关前的运输费用40000元、保险费用20000元。进口关税税率20%，小轿车消费税税率8%。 答案： 投资A公司的越野车： 消费税：根据账面成本29.4万元计算，共征收7.35万元税款，税率25%。 增值税：分三批销售，以45.3万×35辆、45.7万×46辆、46.1万×62辆为依据，计算应缴税额共6.47万元，税率为17%。 销售已使用半年的进口小汽车： 消费税：该汽车账面余值58万元，消费税7.04万元，税率12%。 增值税：无，因为其原值小于当月销售价格，已经被抵税。 从国外进口小轿车： 进口关税：买价400000元和30000元费用加起来总值430000元，进口关税共86000元，税率20%。 消费税：总值430000元，消费税34400元，税率8%。 拓展知识：消费税是某些消费品和服务的发票上的税负，它的出台旨在促进节约，降低物价，调整收入结构，促进物价和货币的稳定。增值税则是企业在销售过程中征收的一种税负，它的出台是为了调节需求和供给，鼓励企业进行技术改造。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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猫咪邮局。 追问
2020-07-08 20:33
舟舟老师 解答
2020-07-08 20:39