老师因政策国库返回来的附加税可以做营业外收入吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-09 20:25

你好，因政策国库返回来的附加税是这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；税金及附加 /以前年度损益调整
而不是通过营业外收入科目核算的

刘晓琳追问

2020-07-09 20:28

我们是小规模，用以前年度损益调整这个科目吗？

邹老师解答

2020-07-09 20:30

你好，如果是跨年的附加税退回，第二个分录就需要通过以前年度损益调整科目核算的

刘晓琳追问

2020-07-09 20:31

老师，我怎么知道他是跨年还是今年呢？因为是部分返回。

邹老师解答

2020-07-09 20:34

你好，你可以去税局咨询，这个退回的附加税所属期具体是什么时候的，就可以判断有没有跨年了

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

课程推荐

精选问题

在线提问累计解决 624649个问题