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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-10 17:35

你好
如果是一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
如果是 小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税 ， 贷；银行存款

管梅 追问

2020-07-10 17:37

比如6月的增值税，7月扣款，在6月计提吗？

邹刚得老师 解答

2020-07-10 17:37

你好，是的，是这样的

管梅 追问

2020-07-10 17:58

麻烦分月份写一下完整的科目？

邹刚得老师 解答

2020-07-10 18:03

你好，你这个是小规模，还是一般纳税人的计提，扣缴增值税的分录？

管梅 追问

2020-07-10 18:06

一般纳税人

邹刚得老师 解答

2020-07-10 18:09

你好
6月份结转的时候，借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税
7月份缴纳的时候，  借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款

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相关问题讨论
你好！滞纳金一般都是计入营业外支出的。
2020-03-25 11:07:51
你好 如果是一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是 小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税 ， 贷；银行存款
2020-07-10 17:35:08
你好，增值税免征了，附加税也就免征了 附加税免征了就直接不用计提了
2019-04-20 10:38:28
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2017-08-08 16:31:37
你好 增值税根据不含税收入来交纳；附加税根据应交增值税的12%来交纳 印花税要看你涉及什么印花税？ 比如购销按万分之三 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款3.个人经营所得税 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 4.印花税借税金及附加贷银行存款5.企业所得税：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2019-11-01 15:50:29
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