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工程施工类企业，工程施工与工程结算的差额记入资产负债表，工程施工大于工程结算记入存货，工程施工小于工程结算记入预收账款，是这样吗？老师 还有就是财务软件上工程施工与工程结算的这个差额计算公式无法设置到资产负债表上，怎么办？
贞@宇@潞@静
于2020-07-10 21:53 发布 2138次浏览
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牛老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-07-10 22:25
长投： 成本法下，同控 的入账成本主要是看合并日母 问
您好！非同控看支付对价的公允价值 答
某化妆品厂（一般纳税人）生产高档化妆品，增值税率13% 问
1.销售成套化妆品取得不含增值税价款300,000元，款项以银行存款收讫。会计分录：借：银行存款 342,900贷：主营业务收入 300,000贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 42,900 2.为生产甲化妆品本月购入乙高档化妆品一批作为原料，取得的专用发票上注明价款为200,000元，增值税进项税额为26,000元，款项尚未支付。当月全部投入生产使用。会计分录：借：原材料 200,000借：应交税金-应交增值税（进项税额） 26,000贷：应付账款 226,000 3.将自产的丙化妆品一批以职工福利形式发放给职工，按同类产品不含税售价计算，价款为50,000元，成本为30,000元。会计分录：借：应付职工薪酬 58,500贷：主营业务收入 50,000贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 8,500借：主营业务成本 30,000贷：库存商品 30,000 4.销售甲化妆品，取得不含增值税价款为500,000元，款项未收。会计分录：借：应收账款 585,000贷：主营业务收入 500,000贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 85,000 接下来，我们需要计算消费税。 消费税的计算： 销售成套化妆品的消费税 = 300,000 × 15% = 45,000 自产丙化妆品作为职工福利的消费税 = 50,000 × 15% = 7,500 销售甲化妆品的消费税 = 500,000 × 15% = 75,000 总消费税 = 45,000 %2B 7,500 %2B 75,000 = 127,500 会计分录： 借：税金及附加 127,500 贷：应交税金-应交消费税 127,500 答
老师，请问个人代开房屋租赁合同发票的税点是多少？ 问
出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税1.5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，地方教育附加。 应交增值税=租金收入/1.05*1.5%， 附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*2% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一） 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05， 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20% 答
公司在建一个基地，目前只区分几号地块几号地块的， 问
你好，你们是分开核算吗？能分开的话最好还是分开。 答
办了定额之后 还需要税务申报吗？ 登陆自然人电子 问
您好 就是系统自动申报 不需要自己申报的哈 答
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