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玲老师

职称： 会计师

2020-07-11 12:09

你好 单位部分要计提 个人部分不计提  发工资时扣 发你分录 
  1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

002 追问

2020-07-11 12:31

老师环保企业所得税汇算清缴有加计扣除，平时做账是不是要分项目进行各种费用列支？

玲老师 解答

2020-07-11 12:31

你好 环保的没做过 ，不太熟悉

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你好 单位部分要计提 个人部分不计提 发工资时扣 发你分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-07-11 12:09:29
后面补做支付分录就平了
2021-07-09 11:29:35
你好！ 一般是记入其他应收款科目的
2020-06-07 12:25:40
每个月个人部分的社保费在其他应收款项贷方有余额，是对的
2020-07-01 16:57:20
您好 请问是先发放工资再交社保还是先交社保再发放工资
2022-02-24 18:23:45
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