老师老师老师是为啥不算消费税 问
你好,同学,因为消费税计入了税金及附加科目的 答
老师,工商年报怎么变更联络员,可以网上变更吗 问
去查一下你登录的页面里面有没有联络员变更,大部分都有。 答
老师,23年年末计提年终奖22.5万,24年4月实际发放25 问
1.会计处理:借:应付职工薪酬-年终奖金 257,000元贷:应交税费-应交个人所得税(根据具体税率计算)贷:银行存款 257,000元借:管理费用等(根据费用所属部门计入相关科目) 225,000元贷:应付职工薪酬-年终奖金 225,000元计提年终奖金时(2023年年末):企业发放年终奖金时(2024年4月): 2.税务处理:账上金额:在税务申报时,账上金额通常指的是会计账簿上记录的年终奖金计提金额,即225,000元。实发金额:实发金额指的是实际支付给员工的年终奖金额,即257,000元。在税务申报时,需要如实填写这一金额。税务金额:税务金额指的是根据税法规定计算出的应纳税所得额,这一金额会基于实发金额(257,000元)和相关税法规定进行计算。同时,还需要考虑代扣代缴的个人所得税。 3.汇算清缴:在进行年度个人所得税汇算清缴时,需要综合考虑全年度的工资、奖金等收入,以及相关的扣除项,来确定最终的应纳税所得额和个人所得税额。如果实际发放的年终奖金额超过了原先计提的金额,可能需要在汇算清缴时做出相应的调整。 答
老师 如果公司变更地址了,费用那些发票没有及时 问
你好,之前的发票就不能再用了 答
老师,现在个税申报的时间是15号截止吗?问题是前会 问
好,每个月的15号之前,如果有节假日的顺延,这个月就截止到18号。 答
应交增值税里面的进项税额、销项税额,进项税额转出,未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录?进项,销项,转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转?
答: 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
月末结转增值税是否要做分录,借:销项税额,贷:进项税额 贷:转出未交增值税
答: 你好,不用这样处理的, 1、收到进项:借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税, 2、开出增值税发票:贷:应缴税费 -- 应缴增值税 --销项税销项, 销项税销项 - 进项 = 本月 应该交税金(销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上,余额可能是正数或负数。 月末都要将余额转入:《应缴税费 -- 未交增值税》科目,月末,《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0), 3、如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则: 借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税,贷:应缴税费 -- 未交增值税, 如果,月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数(余额在借方)则: 借:应缴税费 -- 未交增值税 贷:应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税, 4、如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵; 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额; 5、缴税后: 借:应缴税费 -- 未交增值税,贷:银行存款
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
如果3月属期不用交增税额,就是进项大于销项,结转进项税额和结转销项税额的两个分录还用做吗?上个月销项大于进项,有增值税额,做了结转进项税额和结转销项税额的两个分录
答: 进项多不用做分录 就行
燕 追问
2020-07-11 15:30
立红老师 解答
2020-07-11 15:35