老师好，一般纳税人计提增值税的分如何写呢？

百合 追问

2020-07-12 14:00

老师好，我这个月，只有销项，没有进项，
借  应交税费 —应交增值税—销项税
  贷  应交税费 —应交增值税—转出未交增值税 
  
借  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
  贷 应交税费—未交增值税 这样对吗？

立红老师 解答

2020-07-12 14:01

你好，对的，分录是正确的。

百合 追问

2020-07-12 14:02

老师好，我觉得好复杂啊。有没有简便的分录呢？

立红老师 解答

2020-07-12 14:03

你好，一般纳税人的增值税分录是比较复杂的呢

百合 追问

2020-07-12 14:08

谢谢老师。如果是进项大了，留底了的，如何做分录呢，那就不用在月末计提增值税了吧？

立红老师 解答

2020-07-12 14:10

你好
进项大于销项，比如进项120，销项100
借，应交税费一应增销100
贷，应交税费一应增进100
多出的20留在进项税额中，作为留抵税在以后的销项中抵扣。