5月份补所得税汇算清缴，交了163元企业所得税，这个费用可以不入以前年度损益调整吗？如果不入以前年度损益调整，应该怎么做账务处理？

ing 珠 追问

2020-07-13 14:14

那第二季度申报企业所得税时，这个所得税费用也要进行申报，是否重复纳税了？

张艳老师 解答

2020-07-13 14:16

不是重复纳税，而且给抵减利润了，到企业所得税汇算清缴时，这个163要做纳税调增处理的。

ing 珠 追问

2020-07-13 15:07

那申报季度所得税时，这已交的163元税费填写到哪里？已交纳所税款是系统自动提取上季度申报数据

张艳老师 解答

2020-07-13 15:44

这个是不体现在申报表里面的。