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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-07-14 15:48

以前年度损益调整科目的余额，从反方向结平，计入利润分配——未分配利润

加油 追问

2020-07-14 15:54

是，如果4月，5月6月都有以前年度损益调整，都结平了，和资产负债表的差额就是这三个月损益差额，也就是利润分配的差额对吧

江老师 解答

2020-07-14 15:55

是的，会因为用了以前年度损益科目，会存在差异

加油 追问

2020-07-14 15:57

那余额表的数是累计的，不能看这个数对吧，还要看借贷方

江老师 解答

2020-07-14 15:59

你是看哪个数，这个是看发生额的累计

加油 追问

2020-07-14 16:02

发生额是不是也要看在哪个方向，因为结转后余额表借贷两个方向都有数了

江老师 解答

2020-07-14 16:05

是的，也是需要看借方发生额还是贷方发生额的。

加油 追问

2020-07-14 16:07

然后和资产负债表核对的时候就是用利润表的净利润数和以前年度损益借贷差，就等于资产负债表的未分配利润差了对吧

江老师 解答

2020-07-14 16:10

这个看借贷差，就是中间的影响差额

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相关问题讨论
以前年度损益调整科目的余额，从反方向结平，计入利润分配——未分配利润
2020-07-14 15:48:57
你好，可以不用调整的。
2020-04-02 09:37:49
您好，报表上不显示这个科目的。这个科目调整完全部结转了
2019-12-27 14:49:11
以前年度损益调整”科目应结转至“利润分配——未分配利润”科目。 1、当以前年度损益调整为贷方余额时，会计分录为： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 2、当以前年度损益调整为借方余额时，会计分录为： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-03-17 13:43:08
是指资产负债表二 边不平衡？
2020-01-11 16:03:19
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