1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-15 16:56

你好，异地预缴企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
后期公司计提的时候抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

alisa 那年芳华 追问

2020-07-15 16:58

那请问利润表中的企业所得税是实际公司计提的所得税费用吗？

邹刚得老师 解答

2020-07-15 17:00

你好，利润表中的企业所得税是实际公司计提的所得税费用金额

alisa 那年芳华 追问

2020-07-15 17:01

比如项目上预交了3千公司计提要缴纳9千企业所得税，实际缴纳的企业所得税是6千，故利润表中所得税费用应该填9千对吗？

邹刚得老师 解答

2020-07-15 17:03

你好，是的，是这样的

上传图片  
相关问题讨论
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
2018-03-17 20:30:58
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
2019-01-27 22:34:57
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-07-17 10:59:20
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
2018-04-11 16:19:14
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 老师老师老师是为啥不算消费税 问

    你好，同学，因为消费税计入了税金及附加科目的 答

  • 老师，工商年报怎么变更联络员，可以网上变更吗 问

    去查一下你登录的页面里面有没有联络员变更，大部分都有。 答

  • 老师，23年年末计提年终奖22.5万，24年4月实际发放25 问

    1.会计处理：借：应付职工薪酬-年终奖金 257,000元贷：应交税费-应交个人所得税（根据具体税率计算）贷：银行存款 257,000元借：管理费用等（根据费用所属部门计入相关科目） 225,000元贷：应付职工薪酬-年终奖金 225,000元计提年终奖金时（2023年年末）：企业发放年终奖金时（2024年4月）： 2.税务处理：账上金额：在税务申报时，账上金额通常指的是会计账簿上记录的年终奖金计提金额，即225,000元。实发金额：实发金额指的是实际支付给员工的年终奖金额，即257,000元。在税务申报时，需要如实填写这一金额。税务金额：税务金额指的是根据税法规定计算出的应纳税所得额，这一金额会基于实发金额（257,000元）和相关税法规定进行计算。同时，还需要考虑代扣代缴的个人所得税。 3.汇算清缴：在进行年度个人所得税汇算清缴时，需要综合考虑全年度的工资、奖金等收入，以及相关的扣除项，来确定最终的应纳税所得额和个人所得税额。如果实际发放的年终奖金额超过了原先计提的金额，可能需要在汇算清缴时做出相应的调整。 答

  • 老师 如果公司变更地址了，费用那些发票没有及时 问

    你好，之前的发票就不能再用了 答

  • 老师，现在个税申报的时间是15号截止吗？问题是前会 问

    好，每个月的15号之前，如果有节假日的顺延，这个月就截止到18号。 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...