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晓海老师

职称： 会计中级职称

2016-07-05 15:55

那6月份的社保记账凭证是不是这样做：计提单位负担社保借：管理费用-社保9547.2         贷：应付职工薪酬-社保9547.2；

晓海老师 解答

2016-07-05 14:15

你好！按正常凭证处理就可以只是摘要注明就可以

晓海老师 解答

2016-07-05 16:09

企业代个人扣缴的五险一金代扣代缴:
1)计提工资时:
借:生产成本 (工人工资) 
 制造费用 (车间管理人与和辅助人员工资) 
 管理费用 (管理人员工资) 
 销售费用 (销售人员工资) 
 贷:应付职工薪酬-工资 
2)发放工资时:
借:应付职工薪酬-工资 (应发工资数) 
 贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 
 其他应付款-养老 / 医疗等 (代扣代缴金额) 
 其他应付款-住房公积金 (代扣代缴金额) 
3) 计提企业缴纳的五险一金:
借:生产成本 (生产工人) 
 制造费用 (车间管理人员) 
 管理费用 (管理部门) 
 销售费用 (销售部门)
 贷:其他应付款-养老 / 医疗等 
 其他应付款-住房公积金 
4)实际交纳五险一金:
借:其他应付款-养老 / 医疗等 
 其他应付款-住房公积金 
 贷:银行存款

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相关问题讨论
你好！按正常凭证处理就可以只是摘要注明就可以
2016-07-05 14:15:16
你好，也在申报附加税的那个地方申报的。
2018-08-06 14:29:00
你好，需要自己点击扣款
2017-06-05 17:00:58
请问地税上社保需不需要申报，因为我们单位每月都在社保中心申报呢.
2017-06-28 08:58:48
你好，一般公司人力资源的员工都会去社保局或者在社保网上拷下本月社保明细。可以在明细里面查找有没有这个员工的社保。或者去社保局咨询下
2019-06-30 12:16:47
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