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燕子老师

职称： 初级会计师,中级会计师,税务师,注册会计师

2020-07-19 07:33

两道题目考虑点不一样，第二道题要求考虑递延所得税，第一道题没有要求递延所得税，就是不考虑暂时性差异，只要考虑永久性差异就可以。第二道题有要求递延并且给出设定条件减值损失只要在实际发生的时候可抵扣，会形成暂时性差异。

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相关问题讨论
需要计算的
2015-11-28 19:42:38
计算应纳税所得额时，计提的资产减值损失不得扣除。即需要纳税调整，调增应纳税所得额。
2019-04-17 15:23:10
你好 没有被税局核准的资产损失是需要调增的
2020-05-22 13:53:09
1111111111。。。
2020-04-17 20:06:24
它是计算的净利润，应按会计准则计算。不用调增减值损失 计算企业所得税时，需要调增减值 损失
2020-03-21 16:12:42
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