老师你好，给员工交社保，怎么记账

小🌸美 追问

2020-07-29 10:31

老师，计提社保和工资要一起计提吗

秀秀老师 解答

2020-07-29 10:41

可以单独计提，也可以一起计提，如果你们分项目核算，做一起看起来不清晰的话，也可以分开的。账对了就行，没啥影响，支付时一起做，因为是一起支付的嘛

小🌸美 追问

2020-07-29 10:43

老师，我计提工资是应发数，要是有扣款，计提的时候要减去扣款吗

秀秀老师 解答

2020-07-29 10:48

计提的是减去个税，社保，还有押金啊，挂账的这些，其他单位承担的都要入单位成本的，计提时要计上。你说的扣款以后还收回吗，不收回了就减去后计提，，还是扣的款是之前挂账的，那就不减，冲之前挂账

小🌸美 追问

2020-07-29 11:23

老师我计提的应发数，扣款有个税，和考勤等收不回来，我做了红字。这样对吗

小🌸美 追问

2020-07-29 11:28

比如应发数10，个税1，其他扣款5，社保2。计提时，借管理费用10，应付职工薪酬10。支付时，借应付职工薪酬10，管理费用红字5，贷应交税费个税1 ，其他应收款2，银行存款2。老师我这样做对吗

小🌸美 追问

2020-07-29 11:31

老师，我计提医疗，借管理费用-医疗，贷应付职工薪酬-社保。这样设明细科目可以吗

秀秀老师 解答

2020-07-29 11:54

明细可以设再细一些，

小🌸美 追问

2020-07-29 12:21

老师，我计提的分录对吗

秀秀老师 解答

2020-07-29 12:26

不用单计管理费用红数的，直接计提时减去就行

小🌸美 追问

2020-07-29 12:39

那我之前都用红数，是不是错的

秀秀老师 解答

2020-07-29 13:56

也不算错，对利润影响是一样的，只是感觉没必要那样再冲一下的

小🌸美 追问

2020-07-29 13:57

老师，计提工资，罚款的那部分不计提，我怎么记账

秀秀老师 解答

2020-07-29 14:03

公司对员工的罚款吗

小🌸美 追问

2020-07-29 14:04

比如合格率不达标的扣款，量化考核的扣款，在工资中怎么做分录

秀秀老师 解答

2020-07-29 14:06

员工违反公司管理制度，公司可以对其进行处罚，但是不能罚款的。劳动法有规定，如果职工给用人单位造成经济损失的，用人单位可以要求赔偿的。
《工资支付暂行规定》第十六条因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的，用人单位可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿，可从劳动者本人的工资中扣除。但每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的20%。若扣除后的剩余工资部分低于当地月最低工资标准，则按最低工资标准支付。                罚款你单独提现干啥，就算是工资的组成部分就是了，当成扣绩效就行了。除非你走往来需要单独挂出来的那种

小🌸美 追问

2020-07-29 14:14

老师，扣绩效的话，计提包括绩效吗，还有社保的个人扣款呢，计提时包括吗

秀秀老师 解答

2020-07-29 15:20

只要单位承担的支付员工的都要走应付职工薪酬这个科目，其他挂账的直接走往来，比如个税、代收代缴个人社保

小🌸美 追问

2020-07-29 15:21

走往来，要计提吗，具体怎么做

秀秀老师 解答

2020-07-29 16:41

挂往来不计提，计提的是应付职工薪酬单位负担的部分

秀秀老师 解答

2020-07-29 17:08

比如，个税 缴纳时  借:其他应收款-员工个税   贷:应交税费-应交个人所得税   借:应交税费-应交个人所得税   贷:银行存款     发放工资扣个税时   借:管理费用-工资  贷:应付职工薪酬-工资    借:应付职工薪酬-工资    贷:银行存款   其他应收款-员工个税   其他应收款-员工社会保险费