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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-08-01 13:46

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

Marmalade . 追问

2020-08-01 13:49

医疗和养老不是一个单位 不需要分开做会计分录吗？ 还有个人承担的 是不是所有员工全部加在一起的

Marmalade . 追问

2020-08-01 13:49

为什么用其他应付款 而不用其他应收款呢

玲老师 解答

2020-08-01 13:49

您好，只做本单位的，其它单位交的不在本单位做帐

玲老师 解答

2020-08-01 13:50

个人承担的部分是个人缴纳的金额，就是实际员工个人缴纳金额的合计数

Marmalade . 追问

2020-08-01 13:56

我说的不是一个单位的意思是 医疗和养老不是一个单位的 各是一个银行 分开缴纳的

玲老师 解答

2020-08-01 13:57

您好，您的意思都是在一个单位交的，只是交款时是用两个银行账户付的款，是这样的意思吗？

Marmalade . 追问

2020-08-01 13:58

是的 需要分开做分录吗

玲老师 解答

2020-08-01 13:59

那就把最后付款那一个分录，您分开两个银行的明细写就对了

Marmalade . 追问

2020-08-01 14:00

好的 谢谢老师

玲老师 解答

2020-08-01 14:01

您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

Marmalade . 追问

2020-08-01 14:09

老师 我可以把个人缴纳的做到其他应收款吗

玲老师 解答

2020-08-01 14:10

你好，比如您先交社保或者个税，然后后发的工资，您就用其他应收款，这个科目

Marmalade . 追问

2020-08-01 14:12

好的 谢谢

玲老师 解答

2020-08-01 14:13

您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

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您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-12-13 08:44:24
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-08-01 13:46:48
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 哪里有疑问，我们再交流，好吗？
2019-01-10 10:02:40
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您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保、公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
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