老师,我想问一下呢,就是我公司支付给房东的房租费, 问
同学你好 对的 是会涉及的 没有发票的话你们要调增 答
老师可以讲下合同负债还有预计负债吗?有点搞不清 问
两者的主要区别: ● 义务的性质:合同负债通常与企业已经承诺但尚未履行的交付商品或服务的义务相关,而预计负债是对未来可能发生的事件的估计。 ● 义务的确定性:合同负债通常与客户已经支付的款项相关,而预计负债涉及对未来不确定性的估计。 ● 会计确认时点:合同负债在收款时确认,而预计负债在相关义务可以可靠估计时确认。 ● 财务报表的体现:合同负债在资产负债表中体现为负债,当履约义务履行完毕时转入收入;预计负债则在资产负债表中体现为负债,并在利润表中体现为费用。 合同负债 1.定义:合同负债是指企业在向客户转让商品或服务之前,已经收取的款项。这通常发生在客户付款购买商品或服务,但企业尚未履行完合同中的交付义务时。 2.产生情况: 预计负债 1.定义:预计负债是企业对于未来可能发生的事件所形成的潜在义务的估计,这些事件不是行政命令的结果,而是基于过去事件的结果。 2.产生情况: ● 保修义务,如企业可能需要为售出的产品提供保修服务。 ● 诉讼和索赔,如企业可能面临法律诉讼或客户索赔。 ● 重组成本,如企业计划进行重组可能产生的成本。 答
老师 公司有两名股东 公司欠业务员 安装工工资 问
您好,要开发票的,因为他们不是公司的员工,没有申报工资个税。 我们还要给他们申报劳务报酬个税,扣税后的款支付给他们, 股东的儿子付的款,有付款截图也可以,安装工写个收到股东儿子代付 的工资,这个更好 答
公司员工开具异地通信服务费可以入账吗? 问
您好,可以的,可以入账的 答
请问有没有KTV分录大全啊 问
你好!这个学堂没有了 答
企业收到客户预付的货款300万元,此时已符合所得税收入确认条件,合同负债的账面价值为300万元,计税基础为0 我这么理解的:账面300-未来可抵扣的0(因为现在已经确认了收入未来就没有抵扣了)=300老师我是哪里理解错了
答: 您好 预收时税法规定交税,以后就不用交税了, 以后会计上合同负债转收入纳税的时候,税法不再纳税,300可以全额扣除,所以计税基础为0
支付的合同违约金,计税基础为什么等于账面价值呢?负债的计税基础=账面价值-未来抵扣金额,这个合同违约金计税基础不是应该等于0吗?
答: 支付合同的违约金直接在支付时就可以税前扣除,所以未来抵扣金额0
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
合同负债是未来才确认收入的,为什么计税基础不是账面价值-未来可抵扣金额
答: 你好,税基础是账面价值-未来可抵扣金额的科目,主要是指指计费用的负债科目。 比如借:管理费用 贷:其他应付款,没有发票且没有实际发生,则不得税前扣除,未来发生时才可以税前扣除。 合同负债,对应的是以后结转收入,不管现在和将来,都不是以抵扣成本费用来实现的,而是已收入增减来实现的,所以描述不一样。