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税务师王老师

职称： 税务师,初级会计师

2020-08-14 21:46

你好，同学。正在为你解答，请稍等

税务师王老师 解答

2020-08-14 22:02

（1）借：交易性金融资产——成本  100
贷：银行存款  100
借：应收股利  5
贷：投资收益  5
借：银行存款  5
贷：应收股利  5
借：交易性金融资产——公允价值变动  20
贷：公允价值变动损益  20

税务师王老师 解答

2020-08-14 22:03

（2）借：资产减值损失   60
贷：固定资产减值准备  60
（3）应纳税所得额=8000+500-30+30=8500
应交的企业所得税=8500*25%=2125

税务师王老师 解答

2020-08-14 22:08

（4）应确认的递延所得税资产=100*25%=25
应确认的递延所得税负债=-40*25%=-10
（5）所得税费用=2125+25-（-10）=2160
（6）借：所得税费用   2160
贷：应交税费——应交所得税  2160

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相关问题讨论
你好，同学。正在为你解答，请稍等
2020-08-14 21:46:03
同学您好： 1、第一问：企业所得税=5000000*25%=125万 2、第二问：所得税费用=125万%2B（25万-20万）%2B（12.5万-10万）=132.5万 3：第三问： 借：所得税费用 132.5 贷：应交税费-应交所得税 125 递延所得税负债 5 递延所得税资产 2.5
2020-08-14 20:42:55
你好，同学。正在为你解答，请稍等
2020-08-15 07:52:21
你好，1、借应收账款1160000，贷主营业务收入1000000，应交税费－－应交增值税（销项税）160000
2020-08-14 18:30:33
借 利润分配 提取法定盈余公积 80 贷 盈余公积 法定盈余公积 80 借 利润分配 提取任意盈余公积 40 贷 盈余公积 任意盈余公积 40 借 利润分配 向股东分配利润 400 贷 应付股利 400 借 应付股利 400 贷 银行存款 400 不处理 借 利润分配 向股东分配利润 200 贷 股本 200 借 利润分配 未分配利润 720 贷 利润分配 提取法定盈余公积 80 利润分配 提取任意盈余公积 40 利润分配 向股东分配利润 600
2020-08-16 20:01:57
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