高新技术企业退回的所得税怎么做账务处理。 问
你好,是汇算清缴退回,还是当年退回当年的? 答
老师现在就是以前的公司名卖了,但是库存商品属于 问
你好,以前的公司名卖了,这个是什么意思呢? 答
取现20万,能不能写还个人款,还能写什么用途能取出 问
你好,一般就是写备用金就好了。 答
老师 请问工商年报的社保本期实际缴费金额是不包 问
同学你好 这个不包含 答
老师,我现在这个公司存货的账乱七八糟,结转的商品 问
你好,知道实际存货的价值前提,可以通过账面与实际的差额倒挤到一个月结转,然后后面按照实际领用就行了 答
你好老师,我想问问以前年度的失控增值税专用发票,要进项税额转出补交增值税附加税。要调减成本,增加利润,补交所得税。那么本年度如何进行账务处理和会计分录?还是仅仅调表,而不进行账务处理呢
答: 您好,我们实际操作时候,只针对增值税进行了调整,没有调整所得税。 规范的话,都需要进行调整。 增值税: 要将对应的进项税转出做进成本或者费用 借:成本/费用 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 借:税金及附加 贷:应交税费-附加税 借:应交税费-附加税 贷:银行存款 2:所得税。成本不用动的原因在于,这个调整是税务调整,不是会计调整,直接做账。 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 如果有滞纳金,进入营业外支出,汇算清缴调增
老师,我们2018年进项税额额转出补缴了一笔增值税,当时补了增值税和滞纳金,现在税务局让补附加税合理吗?进项税额转出的需要交附加税吗?
答: 你好,是需要的,进项税额转出会增加我们应交税增值税的金额,比如没转前我们应交增值税是100,那么我们是以100为基数来计算附加税的,如果转出20万,那么应交增值税是120,就应是以120为基数来计算附加税的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
取得的进项发票是虚开,做进项转出,并补交了增值税及附加税滞纳金,所得税也纳税调增,如何做分录呢
答: 你好,当时的分录是怎么做的?