老师,公司2022年利润是负10万,2023年是负的20万,连 问
您好,填写亏损的30万就可以的 答
你好,我想请问一下,A公司和b公司属于两个独立的公 问
你好,虚开发票,隐瞒收入。 答
老师,请问同一家公司公账账户互转,用途写什么好? 问
1.资金调配:当公司需要进行内部资金调配,以满足不同部门或项目的资金需求时,可以在转账用途中注明“资金调配”。 2.分支机构间资金往来:对于拥有多个分支机构的公司,分支机构间的资金往来是常见的。此时,可以在转账用途中写明“分支机构间资金往来”。 3.支付职工工资:如果转账用于支付员工工资,用途可以明确写为“支付职工工资”。 4.支付供应商款项:若转账是为了支付供应商的商品或服务费用,用途应注明“支付供应商款项”。 5.支付税费:当公司通过转账方式缴纳税款时,用途应明确为“缴纳税费”。 6.支付其他费用:对于其他类型的费用支付,如租金、水电费、保险费等,可以在用途中具体描述,如“支付租金”或“支付保险费”。 答
跨境电商收入怎么申报?一般纳税人 问
你好,附表一免税销售服务货物里面,然后减免明细单最后一行 答
老师,请教一下,金蝶金额位数不小心把2位数改成了4 问
您好,这个改不回来了,您明儿联系金蝶客服看后台能不能修改 答
老师 收到预收款项,就产生了增值税纳税义务吗?
答: 你好,一般来说收到预收款项是还没有产生纳税义务的,移送货物了或者提供了相关服务才产生纳税义务
老师,预收账款增值税纳税义务时间
答: 一、销售货物中的“预收款” 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条的规定,采取预收货款方式销售货物,增值税纳税义务发生时间为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,增值税纳税义务发生时间为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 二、建筑服务中的“预收款” 根据《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税[2017]58号)第三条的规定,纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照规定的预征率预缴增值税。按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。适用一般计税方法计税的项目预征率为2%,适用简易计税方法计税的项目预征率为3%。 从上述规定可以看出,建筑施工企业在收到预收款,未产生增值税纳税义务,但产生预缴义务,需要根据适用不同的计税方式在项目所在地税务机关预缴税款,向机构所在地税务机关按适用税率申报纳税。 三、销售自行开发的房地产项目中的“预收款” 根据国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第18号)第十条规定,一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目,应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 四、租赁服务中的“预收款” 根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条第(二)规定,纳税人提供租赁服务,采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 五、销售“充值卡”中的“预收款” 根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)规定: 单用途卡发卡企业或者售卡企业(以下统称“售卡方”)销售单用途卡,或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金,不缴纳增值税。售卡方可按照本公告第九条的规定,向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。 支付机构销售多用途卡取得的等值人民币资金,或者接受多用途卡持卡人充值取得的充值资金,不缴纳增值税。支付机构可按照本公告第九条的规定,向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。 上述开具增值税普通发票的行为,实际上就相当于开具了一个“收款收据”,是不需要进行预交税款与纳税申报的。在充值卡进行实际消费时,再根据适用税率或征收率进行纳税申报。 六、其他业务收到“预收款” 除了上述列举的“预收款”业务外,其他的“预收款”业务增值税纳税义务发生时间的判定,要依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条的规定来判定,即发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 上述中的“发生应税行为”并“收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据”,这两者是有并列关系的,也就是说要同时存在,才确认为纳税义务发生时间。 也就是说,销售服务、无形资产、不动产的行为已经完成或进行中时,同时收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据。这才确认为增值税纳税义务发生了。当然先开具发票的,为开具发票的当天。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,现在建筑企业预收款,其增值税纳税义务发生时间不是收到预收款当天了。为何开票和不开票,分录现在预缴纳增值税呢?非跨区项目
答: 你好,你是说预收账款开票和不开票区别吗?
一地金 追问
2020-10-24 09:18
邹刚得老师 解答
2020-10-24 09:19