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送心意

东老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-11-11 16:04

您好同学，一般纳税人交服务费的分录：借：管理费用
                                                              贷：银行存款(或库存现金)
抵减增值税应纳税额时：                         借：应交税费——应交增值税(减免税款)
                                                              贷：管理费用

wo 追问

2020-11-11 16:26

老师，一般纳税人房地产企业取得茶叶专用发票用于招待，按理说进项是不可以抵扣，但是原先的会计在几个月前已经进行了勾选认证，请问现在的解决办法是？

东老师 解答

2020-11-11 16:27

已经认证了的话，需要把进项税额转出的。不能抵扣。

wo 追问

2020-11-11 16:34

账务处理做进项税转出，那这一笔转出的税额在电子税务局哪个位置填写呢？

wo 追问

2020-11-11 16:37

如下图，老师是填这里吗？

东老师 解答

2020-11-11 16:38

在增值税纳税申报表附列资料表二  进项税额转出里面填写。

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您好同学，一般纳税人交服务费的分录：借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
2020-11-11 16:04:23
你好，借银行存款2*1.13 贷其他业务收入2 应交税费2*0.13，借管理费用 其他业务成本 应交税费1.3 贷银行存款11.3
2022-09-20 15:27:56
是含税金额。
2017-03-31 11:39:46
普通发票是按含税金额入费用的
2018-09-22 17:00:37
普通发票不能进行进项抵扣，所有入账时按含税的金额入账
2017-12-27 15:29:06
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