老师,劳务派遣是开的差额发票?灵活用工平台能开差 问
同学 你好, 劳务派遣差额征税的,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。开具发票有两种方法。 一、向用工单位收取的全部价款和价外费用开在同一张发票上。 二、分开开具发票。差额部分,单独开具增值税发票,税率栏填写“5%”,税额栏为应纳税额;向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,单独开具增值税普通发票,开具时选择“不征税”,税率栏打印三个星号,税额栏为0。 答
租赁土地使用权,合同期是写了3年,付了一年的钱。请 问
据实写1年的起止期限就是了 答
老师国债利息收入计入企业净利润吗 问
国债利息收入计入企业净利润 答
原始凭证是附的开给A公司的发票12万,会计做错账:应 问
做一个转账凭证,借:应收账款-A贷:应收账款-B 答
老师,关联企业是双方都要申报吗,比如母公司与子公 问
你好,关联企业,汇算清缴的关联交易申报,是双方都要申报的 答
老师,我们这里水利基金的计税基础是不含税收入,如果当月增值税的交税金额为零,还需要缴纳水利基金吗?另外增值税附征的优惠政策是减半征收,那水利基金呢?
答: 你好 水利基金的计税基础是不含税收入,增值税为0,如果有收入,需要缴纳水利基金,如果没有收入,不需要缴纳水利基金。 月度收入低于10万元,季度低于30万免征水利基金。
目前增值税的税收优惠是什么?水利基金优惠政策?
答: 你好,小规模3%的普通发票免增值税 专票3% 水利建设月销售额10万或者季度销售额30万,可以免
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
如果三新也是企业内部自己研发的无形资产,如果享受税收优惠政策了,那么初始取得时的账面价值和计税基础会有差异,承认差异但不确认对么?
答: 亲爱的同学你好 同学的结论是正确的,因为研发形成的无形资产,其计税基础大于账面价值是税法上对自行研发的一项优惠, 导致了会计和税法的差额,但是该项差异形成的时候并没有影响会计利润和应纳税所得额。所以不确认递延所得税的影响。理由老师也解释下 (假设确认递延,那么应该是递延所得税资产对吧,计税基础大于账面价值) 借:递延所得税资产 贷:(如果确认是无形资产,因为差异影响了无形资产)所以其破坏了无形资产的历史成本。 故不确认递延