送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-12-31 15:38

你好,小规模纳税人,开具普票账务处理是
借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税

追问

2020-12-31 15:39

不超限额不是免税的吗

邹刚得老师 解答

2020-12-31 15:45

你好,如果季度低于30万,免征增值税,账务处理是
借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税
借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     

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相关问题讨论
借管理费用-办公费贷银行存款
2019-11-21 16:58:30
您好,是的,按3%的增值税率开的。代开的发票入账时,借:现金或者银行存款等科目,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税。
2017-08-04 21:58:56
你好,是的,不能抵扣的,
2020-04-14 16:06:00
小规模纳税人首次购买税控盘账务处理: 1、购买增值税税控系统专用设备(含税价): 借:管理费用等; 贷:银行存款; 借:应交税费--应交增值税; 贷:营业外收入。 2、支付税控系统技术维护费: 借:管理费用; 贷:银行存款; 借:应交税费--应交增值税; 贷:营业外收入。
2020-07-24 16:49:28
因为小规模不能抵扣,所以收到增值税专票时当做普票来使用,不过最好要求人家给普票。
2018-04-03 11:42:03
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