请问老师，银行短期借款，每月计提利息，因资金紧张，利息，本金年底都还不上，计提的利息所得税汇算清缴可以扣除不？

雪 追问

2021-01-06 21:44

没有支付，没收到发票

bamboo老师 解答

2021-01-06 21:45

那不应该企业所得税前扣除

雪 追问

2021-01-06 21:46

如果在2021计提，以前也要支付，怎么办？

bamboo老师 解答

2021-01-06 21:47

那银行开具发票 金额大的话 可以汇算清缴后更正申报表

雪 追问

2021-01-06 21:48

2021继续计提2021的，2020年也要支付，如何处理？

bamboo老师 解答

2021-01-06 21:49

汇算清缴前取得发票那就在20年汇算清缴的时候扣除
不能的话 后期支付了取得发票 更正汇算清缴申报表

雪 追问

2021-01-06 21:51

更正申报表，在什么时候都可以吗？

bamboo老师 解答

2021-01-06 21:51

是的 过了申报期 去税务大厅柜面就好了

雪 追问

2021-01-06 21:54

老师，计提时自制凭证对不？分录借财务费用，贷应付利息，对不？

bamboo老师 解答

2021-01-06 21:55

计提时自制凭证 这样写分录正确的