老师，我们12月1日收到客户12月1日—1月15日共一个半月的工位服务费及押金共13万元，由于1月份才收到对方盖章的合同，所以我们1月份才开具增值税专用发票。请问我开票是一个半月的服务费一起开呢还是分开两个月开？应该怎么做分录？

一年过三科 追问

2021-01-11 09:11

需要做以前年度损益调整吗？

meizi老师 解答

2021-01-11 09:13

你好  不用 。你按月来做收入  

一年过三科 追问

2021-01-11 09:24

我12月的服务费在1月才开票，不用做以前年度损益调整吗？那么是在12月就做分录？1月开12月发票补进去？

meizi老师 解答

2021-01-11 09:28

 你好  不用走这个科目 。   

一年过三科 追问

2021-01-11 09:29

那么我应该怎么做分录呢？都入2021年1月收入？老师您可以详细说说吗？

meizi老师 解答

2021-01-11 09:33

 你好  借银行存款  贷预收账款 其他应付款-押金 。   按月 ：借 预收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税