老师 年前两个月的发票，还可以用来做账吗？

1184368902 追问

2021-01-20 11:06

可以做在1月份的费用嘛

邹刚得老师 解答

2021-01-20 11:07

你好，跨年的费用，需要通过以前年度损益调整科目核算 

1184368902 追问

2021-01-20 11:16

老师 那不是涉及到少交所得税，还要退税的问题？我看到之前会计都是做到了报销那个月的成本费用，没有去调整以前年度的损益

邹刚得老师 解答

2021-01-20 11:19

你好，是可能导致多交所得税，才会涉及退税。

1184368902 追问

2021-01-20 11:22

老师 那样退税好麻烦，做到今年1月的话，就少交税一样
可以这样不？

邹刚得老师 解答

2021-01-20 11:24

你好，跨年的费用，不可以直接计入今年1月份的费用核算的 

1184368902 追问

2021-01-20 11:39

老师 如果我把跨年的费用都拿来做在1月份的成本了，会有什么样的影响？后果是什么样的？

邹刚得老师 解答

2021-01-20 11:40

你好，属于账务处理错误，会导致今年的费用虚增，导致少交企业所得税。

1184368902 追问

2021-01-20 11:46

老师 但去年的成本费用就少，多交了税，应该问题不大吧。

邹刚得老师 解答

2021-01-20 11:46

你好，有问题，所属期不同，不能就这样直接抵消的

1184368902 追问

2021-01-20 11:53

老师 那我怎么办？我这个月才接手这个公司的账。前面那个会计给了我很厚的费用报销单，没做账。交给我来做。我是要还是不要？

邹刚得老师 解答

2021-01-20 11:54

你好，可以入账，但是需要通过以前年度损益调整科目核算，而不是直接计入管理费用

1184368902 追问

2021-01-20 11:58

我做以前年度损益调整的话，有20-30万的跨年票，退税要退很多，退税麻烦不？

邹刚得老师 解答

2021-01-20 11:59

你好，退税还是有些麻烦的（因为税款一旦入库了，退回就不是那么容易的）