老师，去年年底的费用发票未入账，2021.1月发票到了怎么做账

Diana 追问

2021-01-25 14:05

那这个科目是表示企业所得税汇算清缴的时候要调整吗？

Diana 追问

2021-01-25 14:06

如果2020.12月发票未到，但是先把这个费用入账了可以吗？如果可以，分录怎么写？

Diana 追问

2021-01-25 14:13

老师，再问下，天猫服务费做什么科目？

邹老师 解答

2021-01-25 14:23

你好，企业所得税汇算清缴的时候要调整
如果费用发生，暂时没有取得发票，可以先暂估入账，分录是
借：管理费用等科目，贷：应付账款——暂估
天猫服务费，通常计入销售费用科目核算

Diana 追问

2021-01-25 14:23

好的，谢谢

邹老师 解答

2021-01-25 14:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢