递延所得税资产在年报中需要调整吗？企业所得税汇算清缴

70后的小学生 追问

2021-03-09 16:17

公司要注销，我现在要做2021年的汇算清缴。我3月份最后一个月的凭证的时候需不需要结转本年利润

70后的小学生 追问

2021-03-09 16:18

就是把3月份的凭证当2020年12月份的凭证那样做，还要计算出所得税。

菲菲老师 解答

2021-03-09 16:20

2020年的汇算清缴申报完，然后再把3月份的增值税，个税等税种申报完成后，才来结转。

70后的小学生 追问

2021-03-09 16:21

这个都已经做了。
凭证都已经体现了手工申报。

70后的小学生 追问

2021-03-09 16:22

为零申报。

菲菲老师 解答

2021-03-09 16:23

嗯，那就可以结转了

70后的小学生 追问

2021-03-09 16:39

那我再做3月份凭证的时候还要需要计提2021年的企业所得税吗？
申报2021年年报的时候就已经处理了?

菲菲老师 解答

2021-03-09 17:03

不用了，已经申报完成了就不用了

70后的小学生 追问

2021-03-10 08:22

那我最后怎么做在3月份凭证，我现在就要做3月份凭证，过两天就要去注销。现在算出来，2021年是要交企业所得税的，不需要计提吗？

菲菲老师 解答

2021-03-10 08:29

你好，需要做企业所得税计提的分录，和2021年缴纳企业所得税的分录。然后结账，注销。