老师您好，公司账户今年发现一笔在2020年已进入费用款，其实应进其他应收款，今年1月做了调整，分录是：借：其他应收款，贷：以前年度损益调整，借；以前年度损益调整，贷：利润分配，这样做对不对

岳小杰 追问

2021-03-10 13:47

老师，这样的话当月的利润表和账面是对不上的，对么

邹刚得老师 解答

2021-03-10 13:50

你好，这个是指年度的损益事项，不影响当年的利润
当月的利润表和账面是对的上的 

岳小杰 追问

2021-03-10 13:55

是对不的，1月做的调整后利润表的净利润和账面的本年利润就对不上，正好差的是调整的这个数

邹刚得老师 解答

2021-03-10 13:56

你好，是资产负债表与利润表的勾稽关系需要考虑以前年度损益调整发生额的影响，其他的是对得上的

岳小杰 追问

2021-03-10 13:59

老师，您给看看一下

邹刚得老师 解答

2021-03-10 14:02

你好，以前年度损益调整有发生额的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
以前年度损益调整是不影响当年利润表数据的 

岳小杰 追问

2021-03-10 14:06

那是不是利润表中不能以前年度损益整这项

邹刚得老师 解答

2021-03-10 14:11

你好，是的，利润表中是没有  以前年度损益调整  这一项的

岳小杰 追问

2021-03-10 14:14

好的，老师谢谢了

邹刚得老师 解答

2021-03-10 14:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢