老师，我想问下，一般纳税人购进原材料，收到发票，但是我这个月没去抵扣发票，那要怎么做账啊，款已付

TL 追问

2016-10-30 11:26

哦，我打错字，是想说应付账款的，那等我认证了发票，就做你后面说的那个分录是吧？为什么不是应付账款呢？

TL 追问

2016-10-30 12:00

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2016-10-30 11:09

您好，一般纳税人购进原材料，收到发票，但是这个月没去抵扣发票，那要按正常情况做账，不去认证就可以，等下个月再去认证进行抵扣。

王雁鸣老师 解答

2016-10-30 11:16

您好，正常做账是指，付款时做分录，借预付账款，贷，银行存款，那原材料收到，得做原材料入库，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项   贷：预付账款。

王雁鸣老师 解答

2016-10-30 11:30

您好，一般情况下，为了方便出具资产负债表，预付货物时，记入预付账款，如果记入应付账款，其余额就变成了负数。所以预付货款时，一般记入预付账款。等您认证了发票，就做后面说的那个分录也可以。

王雁鸣老师 解答

2016-10-30 12:02

您好，不客气。