2020年12月份开的发票 2021年3月做了红冲 请问账务怎么处理？需要汇算清缴纳税调整吗？

HH 追问

2021-03-29 11:51

纳税调减的话  收入是不是要用以前年度损益调整科目？

钱多多老师 解答

2021-03-29 12:02

是的，同学。是这样的

HH 追问

2021-03-29 12:57

账务处理：借：应收账款（负数）贷：以前年度损益调整（负数）   贷：应交税费-应交增值税（负数）  是这样吗？

钱多多老师 解答

2021-03-29 13:02

你好，同学。是这样的。

HH 追问

2021-03-29 13:13

我看之前类似提问  怎么有的老师又说红冲去年的发票  直接借：主营业务收入？  有点不明白

钱多多老师 解答

2021-03-29 13:23

你好，同学，跨年应该用以前年度损益调整。当然如果你是小企业。。金额不大也不是很要紧。所以可以让你直接借主营业务收入

HH 追问

2021-03-29 13:45

公司是小规模纳税人  红冲了4万多的专用票  已缴增值税400多元    这种情况是做以前年度损益调整好  还是直接冲销主营业务收入？    

钱多多老师 解答

2021-03-29 13:52

你好，同学。你还是用以前年度损益调整，然后调节利润分配-未分配利润即可。

HH 追问

2021-03-29 14:03

老师  这样的话  我是不是还要调减成本和已缴的税？

钱多多老师 解答

2021-03-29 14:05

你好，同学是这样的

HH 追问

2021-03-29 14:09

我们是会务公司 提供的是服务   成本已经发生了  怎么冲啊？

钱多多老师 解答

2021-03-29 14:19

你好，同学。你成本确认的分录你写负数即可

HH 追问

2021-03-29 14:31

已经支出了的成本难道做冲回？还有已交的增值税及附加税也要求税务局做退税处理吗？

钱多多老师 解答

2021-03-29 14:54

你好，同学。你要做退税的呀。你记入损失吧

HH 追问

2021-03-29 14:58

老师   对方是让我们开的另一家公司的发票   这种情况账务怎么处理呢？

HH 追问

2021-03-29 14:59

之前开票的这家公司我们开的专票  是缴了税的

钱多多老师 解答

2021-03-29 15:34

同学，你只能让对方红冲，你入账根据往来做，你看一下你以前怎么确认的

HH 追问

2021-03-29 16:10

就是这个月红冲  然后用另一个公司抬头给对方重开的发票    那我们开具红字发票的这家公司按以前年度损益调整科目冲收入  再冲成本   去年利润是亏损   不需要调所得税费用了  是吧？

钱多多老师 解答

2021-03-29 16:23

你好，同学是这样子的