一般纳税人，先支付房租隔月收到租赁发票（专用发票）怎么做会计分录怎么做？摊销分录又怎么做？

僵小鱼 追问

2021-04-04 17:43

支付1年的房租

僵小鱼 追问

2021-04-04 17:44

今年1年的房租

郭老师 解答

2021-04-04 17:47

如果一月份支付
借预付账款贷银行存款
按月分摊借管理费用房租贷预付账款
次月发票到了
借预付贷管理费用
借管理费用 两个月的
进项（发票的）
贷预付账款

僵小鱼 追问

2021-04-04 17:59

是厂房的房租也计入管理费用吗

郭老师 解答

2021-04-04 18:01

厂房，你们开始生产了做制造费用里面。

僵小鱼 追问

2021-04-04 18:03

结转的时候是不是转入生产成本里面？

郭老师 解答

2021-04-04 18:07

你好，月末是结转到生产成本里面。

僵小鱼 追问

2021-04-04 18:13

一月份支付  借预付账款贷银行存款
次月发票到了  借 制造费用 
                           进项（发票的）
                           贷预付账款
摊销时           借制造费用房租
                     贷预付账款

僵小鱼 追问

2021-04-04 18:14

我这样理解的对吗？

郭老师 解答

2021-04-04 18:31

你好，第二个分录不对，知道费用是多少。

郭老师 解答

2021-04-04 18:32

制造费用是多少
你是一次摊销了吗？

僵小鱼 追问

2021-04-04 19:21

制造费用304561      支付时：借预付账款  贷 银行存款   摊销时：借制造费用   贷预付账款

次月收到发票                       借：预付账款     贷制造费用
                                            借：制造费用    进项税额    贷预付账款    
                                             继续摊销  是这样吗？

郭老师 解答

2021-04-04 19:23

是的
是这么做的
最后一个制造费用是两个月的摊销额