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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2021-04-20 10:23

你好！
平时可以估计的，但年底需要把全年金额计算准确的

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 10:26

因为公司只有购买材料根本发票进行了原材料入库的凭证录入，但是没有出库的啊。。没有完善仓库出入库管理，，，月底对生产成本只能预估处理，，年底必须准确这个怎么处理

蒋飞老师 解答

2021-04-20 10:29

年底可以通过盘点方式确认全年材料成本

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 10:30

我明白了，那平时对材料只有入库处理，没有出库处理，每个月生产成本估计这个怎么进行呢？？

蒋飞老师 解答

2021-04-20 10:32

建议以后健全入库和领用制度，凭出入库单做账就可以了

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 10:34

这个我明白，但是制造企业比如说一搜游艇，用漆整桶好算成本，要是只用了一小部分，这样的出库怎么处理呢？？？

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 10:35

或者是出库了一箱，，，但是只用了一部分又送回仓库了，这个出入库怎么进行处理啊？？？

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 10:37

上面你说的预估每个月成本，年底通过盘点方式确认全面材料成本，，，这个如果是多了，就在本年最后一个月调整或者调减生产材料成本吗？？

蒋飞老师 解答

2021-04-20 10:38

可以测量一下，确认用量。（实践中，也可以估算的）

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 10:41

明白，对于这种没办法确切出库的也只能预估出库处理呗，，，没有办法百分百确定处理处理？？是这意思不

蒋飞老师 解答

2021-04-20 10:42

是的，你的理解很对

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 10:42

再或者，一桶漆用了一部分又拿回仓库的，当月我可以不进行处理，等到次月或者整桶用完的时候在进行出库处理，进行成本计算，虽然违反会计上的及时性原则。这样可以不？？

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 10:43

就是有些东西实践中跟书本上不一样时，就有点晕头了

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 10:45

再或者是出库的材料没用完就不让拿回仓库了，留在车间继续次月再用呗

蒋飞老师 解答

2021-04-20 10:46

可以的，可以等整桶用完再入账的。没有影响的

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 10:49

好的，，，，像月底盈利后，，法人只有老板自己一个人，月底盈利了的话，这个老板想要往他卡里打一部分钱，，这个怎么处理

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 10:50

再或者是大一点的企业，又一两个股东的，像月底盈利了，，对他们进行分红吗？

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 10:51

实践中公司没有像书上会计制度那样健全，，，，就有点懵了，，，

蒋飞老师 解答

2021-04-20 10:53

可以算做分红处理。

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 11:08

这个分红是净利润后的，那是会计凭证不是已经录入完毕了嘛？？要进行分红处理这个怎么弄？

蒋飞老师 解答

2021-04-20 11:10

可以做分录：
借利润分配…未分配利润
贷应付股利

借应付股利
贷银行存款

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 11:16

我的意思是这个分红不是交完企业所得税然后净利润才进行分红处理的吗？？

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 11:18

这个企业所得税不是每个月会计凭证录入完毕，，，上传报表然后才可以进行出所得税的申报处理吗？这时候会计凭证不是已经录完，生成当月报表了嘛

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 11:18

这个分录会写，只是实践中这个不知道怎去弄了

蒋飞老师 解答

2021-04-20 11:18

是的，正常是年末进行分红处理的。

蒋飞老师 解答

2021-04-20 11:19

要不然，对老板卡打钱，先记入其他应收款。等年底分红再做处理。

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 11:22

哦，明白了平时每个月老板要是要把钱往他卡里打，做分录 借其他应收款 贷，银行存款，年底盈利了做分红处理时在进行其他应收款的处理是吧

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 11:23

明白了，老师，谢谢

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 11:23

就算是老板向公司借款进行处理呗

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 11:23

可以这样理解吧

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 11:25

老师这个工资的计算有没有什么标准还是说根据自己公司的标准来计提工资？

爱笑的眼睛 追问

2021-04-20 11:25

对于天数有没有要求

蒋飞老师 解答

2021-04-20 12:01

是的，工资计提按公司实际做就可以了

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相关问题讨论
你好！ 平时可以估计的，但年底需要把全年金额计算准确的
2021-04-20 10:23:56
直接材料，直接人工，需要分摊的制造费用这个，
2020-05-06 11:40:08
可以直接计入生产成本——直接材料
2018-10-09 16:43:08
你好，可以计入生产成本的，
2018-10-09 16:46:12
车间工人的工资直接计入生产成本——直接人工。车间管理人员的工资直接计入制造费用——工资，进行分配计入生产成本
2021-05-20 10:02:42
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