- 送心意
文老师
职称: 中级职称
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同学您好,您的资料五具体是什么
2021-05-12 23:48:35
资料四:
①固定资产转入改扩建时
借:在建工程 600
累计折旧 300
贷:固定资产 900
②发生改扩建工程支出时
借:在建工程 46
存货跌价准备 12(10*24/20)
贷:银行存款 8
库存商品 50(10*5)
③替换原固定资产的某组成部分时
借:银行存款 1
营业外支出 19
贷:在建工程 20(30/900*600)
④改扩建工程达到预定可使用状态时
借:固定资产 626
贷:在建工程 626
资料五:
1、减值前账面价值=626-(626-34)/6*9/12=552,减值提取额=552-300=252。
2、计税基础=626-(626-34)*10/55*9/12=545.27,递延所得税资产=(545.27-300)*25%=61.32。
3、2022年账面价值=300-300/4=225,计税基础=626-(626-34)*10/55*3/12-(626-34)*9/55*9/12=526.44,递延所得税资产余额=(526.44-225)*25%=75.36,递延所得税收益额=75.36-61.32=14.04。
2020-08-05 09:21:34
你好,你写的分录对着呢
就是最后冲销的时候
做一笔
借预计负债
贷销售费用
2020-07-28 18:37:20
你好
借,银行存款226
贷,主营业务收入200
贷,应交税费一应增销26
借,主营业务成本100
借,存货跌价准备20
贷,库存商品120
2020-07-15 13:47:19
你第一个分录是对的
后边这个不对
2020-05-22 16:10:28
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