老师:房地产公司租的房子作为营销中心，付款4万元每年，一次性全付了，做账的时候，用摊销吗？

我是夏日里的春天 追问

2021-05-25 10:09

分录怎么写呢？之前的会计是这样做的，借:其他应收款-应收个人款 贷:银行存款，因是个人没有发票，我们负责去给代开发票，所以会计说这样做，

邹刚得老师 解答

2021-05-25 10:10

你好，取得发票的时候
借：长期待摊费用，贷：其他应收款

我是夏日里的春天 追问

2021-05-25 10:37

之前的会计取得发票时的分录这样写的:借开发间接费用

我是夏日里的春天 追问

2021-05-25 10:37

没走待摊，这样可以吗？

邹刚得老师 解答

2021-05-25 10:41

你好，这样是不可以的，属于账务处理错误 

我是夏日里的春天 追问

2021-05-25 10:45

正确的分录，老师能帮我写个完整的吗？

邹刚得老师 解答

2021-05-25 10:49

你好，取得发票的时候
借：长期待摊费用，贷：其他应收款
然后按月摊销
借：管理费用等科目，贷：长期待摊费用

我是夏日里的春天 追问

2021-05-25 11:04

付款时的那步分录是正确的，对吧？每月分摊就是40000除以12个月，对吧？

邹刚得老师 解答

2021-05-25 11:08

你好，如果是先转到个人账户，是这样处理的 

我是夏日里的春天 追问

2021-05-25 11:11

谢谢老师！

邹刚得老师 解答

2021-05-25 11:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢