老师，税务局查到进项发票有问题。等待进一步查实处理，要怎么做账务处理

愤怒的航空 追问

2021-06-09 10:13

已经抵扣过了

愤怒的航空 追问

2021-06-09 10:14

税务让做转出

愤怒的航空 追问

2021-06-09 10:14

我这要怎么做账

愤怒的航空 追问

2021-06-09 10:16

是购进的库存商品

轶尘老师 解答

2021-06-09 10:27

借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

愤怒的航空 追问

2021-06-09 11:10

最后转到未交增税里面我还是要交税吗

轶尘老师 解答

2021-06-09 11:11

转出进项 最后当然要交税了

愤怒的航空 追问

2021-06-09 11:11

我要交这笔进项的税吗

轶尘老师 解答

2021-06-09 11:12

是的！你的理解正确！

愤怒的航空 追问

2021-06-09 11:18

我有点弄晕了。我当月有23607.78的进项，1212.65的留底。有14631.62的进项转出还剩10188.81的留底当月没有销项。老师这次进项转出的账要怎么处理。当月并没有交税

轶尘老师 解答

2021-06-09 11:24

结转计入未交增值税 最好你未交增值税借方余额少了 相当于是缴纳了 

愤怒的航空 追问

2021-06-09 11:37

一般进项大于销项我月末一般不做账务处理，所以我未交增值余额是0

轶尘老师 解答

2021-06-09 11:40

你转出的进项表示可抵扣的进项少了   

愤怒的航空 追问

2021-06-09 11:58

我知道，表上可以清晰的看出来。但我们会计只让我做一笔分录。直接记入库存商品。然后进项税额转出科目就有余额了。她不让记入未交增值税科目里

轶尘老师 解答

2021-06-09 12:54

等你销项大于进项的时候再转入未交也可以